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公認会計士サービス
デューデリジェンス
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デューデリジェンスでこんなお悩みありませんか？
- 未払税金がないか心配
- 未払残業代がないか心配
- 簿外負債がないか心配
- 合意条件交渉に先立ちリスクを洗い出したい
「デューデリジェンス」はとおやまにお任せ下さい！
会計・税務・労務の観点から一体的にデューデリジェンスを実施し、対象法人に内在するリスクを洗い出し、最終合意条件交渉に有用な情報を提供いたします。
とおやまの特徴
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税理士が税務デューデリジェンスを担当
申告経験豊富な税理士が、過年度の申告書や税務調査の実績について詳細に調査します。M&A実施に伴い必要となる届出等についてもご報告します。
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社労士が労務デューデリジェンスを担当
労務経験豊富な社労士が、労務トラブルの潜在的なリスクを特定します。未払残業代等の労務トラブルが深刻な場合は、買収条件に反映させたり、場合によっては買収そのものを取りやめる場合もあります。
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公認会計士が財務デューデリジェンスを担当
監査経験豊富な公認会計士が、関連当事者取引、対流資産、簿外債務等について詳細に調査します。買収後に思わぬ経済的損失を被ることがないように、潜在的なリスクを特定します。
よくあるご質問
- デューデリジェンスは必ず実施する必要がありますか？
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たとえ知っている間柄でM＆Aをする場合でも、デューデリジェンスは必ず実施することをお勧めしています。相手方に対して調査をすることはM＆Aにおいては失礼にはあたりません。むしろ、譲渡契約書締結前にリスクを発見できないことの方が自社にとってのリスクとなるため、デューデリジェンスが必ず実施をしましょう。
- デューデリジェンスにより問題が発覚した場合は？
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デューデリジェンスで問題が発覚した場合は、影響の大きさにより次の一手が変わります。包括承継から個別承継に切り替えたり、買収価格を調整したり、M&Aそのものを中止する選択肢もあり得ます。
解決事例
M&A対象会社に未払残業代が判明
- お客様情報
- 製造業
年商3億円
従業員数20名
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お悩み・背景
M&Aに先立ち労務デューデリジェンスを実施したところ、残業時間について割増賃金が正しく計算されておらず、従業員に対する未払残業代が判明しました。未払残業代を放置したままM&Aを進めると、従業員から未払残業代の請求を受けた際に、買主が債務を引き受けることになります。
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解決策
割増賃金の計算誤りにより生じた未払残業代は、決算書には記載されていない簿外債務となります。M&Aを実行した矢先に労務トラブルを抱える事態を避けるため、従業員に対し直ちに未払残業代を支払い、買収価格を調整しました。
ご利用の流れ
- 01お打ち合わせ
- 秘密保持契約を締結したうえで、デューデリジェンスの調査対象と計画を策定し、スケジュールを調整します。
- 02資料閲覧
- 財務・税務・労務の観点から、それぞれの専門家が開示された資料を閲覧し、簿外債務・未払税金・未払残業代等がないか調査します。
- 03ヒアリング
- 当事者にヒアリングを実施することで、取引の実態を把握し、資料との整合性を判断します。
- 04報告
- デューデリジェンスで問題が発覚した場合は、影響の大きさにより次の一手が変わります。包括承継から個別承継に切り替えたり、買収価格を調整したり、M&Aそのものを中止する選択肢もあり得ます。
料金例
Case. 中小企業
デューデリジェンス
公認会計士・税理士・社労士が連携して、5日間でデューデリジェンスを実施しました。滞留債権・在庫陳腐化・未払残業代等が発見され、買収価格を調整するとともに、M&A成立後の課題が明確化されました。
- 事業規模
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年商：5億円
- 費用
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デューデリジェンス報酬：1,000,000円
- 税理士
- 社会保険
労務士 - 公認
会計士 - その他
会社設立
設立前の節税アドバイスから、設立後の経理業務支援までサポートします。（※本サービスは税務顧問契約とセットになります。）
税務顧問
お客様ごとに最適な税務戦略をご提案。税務リスクの最小化を図ります。
申告書作成
節税や資金繰り等を考慮した最適な決算対策と申告書の作成を行います。
年末調整
煩わしい年末調整。税制改正に対応しながら正確・丁寧・迅速に代行します。
記帳代行
確実な記帳で財務状況を早期に把握。お客様の意思決定に貢献します。
事業計画策定
リスクを考慮した資金繰りシミュレーションで、最適な事業計画を策定します。
税務調査
税務調査による追徴課税のリスクを回避。健全な税務申告をサポートします。（※本サービスは税務顧問契約とセットになります。）
クラウド会計導入
クラウド会計ソフトの導入を支援。業務効率化とビジネスの成長を推進します。（※本サービスは税務顧問契約とセットになります。）
確定申告
節税対策や申告書作成、税務署の提出まで対応。スムーズな確定申告を実現します。
相続税
相続税申告、贈与税申告、生前対策なら相続の専門家にお任せください。
事業承継
経営課題に沿った最適な事業承継プランの提案と実行をワンストップで提供します。
