法人会計処理年間スケジュール表

	年　間　ス　ケ　ジ　ュ　ー　ル		税金納付
月	項　　目	項　　目	項　　目
	○決算予備、予定報告	○次期役員報酬額検討
	○役員改選内容確認	○申告関係書類受領
	○残高証明書、棚卸明細書受領	○決算関係書類預かり
月
	○減価償却資産の確認及び償却額	○次年度納税準備資金対策検討	確定法人税
	の報告	○確定申告書提出（消費税）	確定地方税
	○決算打合せ、決算報告	○確定申告書提出（法人税他）	確定消費税
	○決算反省会	＜期限延長の場合は次月＞
	○決算後締切の確認
月
	○決算後２ヶ月分監査	○決算後帳簿処理、未払金等の
	○役員報酬の改訂、源泉税、指導	処理
	確認	○預かり書類の返却、提出申告書
		控え返却
		○役員改選捺印、預り金受領
		○決算報告書説明
		＜期限延長の場合は次月＞
月
	○第１四半期報告（損益状況報告）	○旅費規程、退職金規程、就業規則
		等見直し
月
	○資産負債残高確認	○用品の確認	消費税納付　　1/4
			(確定400万円超の場合)
月
	○代表者及び役員と会社との賃借
	関係確認指導（貸付金、借入金等）
月
	○第２四半期報告（損益状況報告	○予定中間申告の検討
	及び経営状況確認）
月
	○中間又は予定申告確認提出		消費税　1/4 or 1/2
			予定納税　　法人税
月			地方税
	○資産負債残高確認
月
	○減価償却資産の見直し確認	○第３四半期報告
	○生保、損保見直し	（損益状況報告、現状確認）
		○決算前検討会
		○概算決算数字説明、検討
月
	○不良債権処理検討（債権放棄等）	○次年度用品表準備（売買集計表他）	消費税　　1/4
	○概算消費税納税額説明
	○納税資金対策打合せ
月
	○決算準備（決算のお知らせ）発送	○概算決算数字検討
	○納税資金対策打合せ	○決算賞与検討
	○役員改選期の有無確認	○消費税の選択届出の検討
		○事業所税の申告
月

　＊所得税の納期の特例を提出している場合、源泉税の納期は　７月10日と　１月10日又は 20日です。

　＊予定納税：法人税は確定税額が　２０万円超の場合その　1/2 、消費税は同税額が　４８万円超　400万円以下

の場合はその　1/2 を中間で、400万円超の場合は　3/4　を３回に分けて納付する。

　＊役員改選期は、取締役が２年に１回、監査役が３年に１回です。